Având în vedere prevederile art. 5 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare,<!–>în temeiul prevederilor art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,–>ministrul finanțelor publice emite următorul ordin: +
Articolul 1(1)<!–>Se aprobă Procedura pentru modulul "Semnarea electronică a rapoartelor și accesul entităților publice la funcționalitățile sistemului național de raportare – Forexebug", prevăzută în anexa nr. 1.(2)–>Se aprobă Procedura privind modulul "Completarea și depunerea bugetului individual al instituțiilor publice", prevăzută în anexa nr. 2.(3)<!–>Se aprobă Procedura privind modulul "Înregistrarea angajamentelor legale și angajamentelor bugetare în sistemul de control al angajamentelor", prevăzută în anexa nr. 3.(4)–>Se aprobă Procedura privind modulul «Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare ale instituțiilor publice», prevăzută în anexa nr. 5.(la 26-07-2017,
Articolul 1 a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.026 din 20 iulie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 603 din 26 iulie 2017
)
(5)Se aprobă Procedura privind modulul «Generarea rapoartelor de situații financiare ale instituțiilor publice», prevăzută în anexa nr. 6.(la 15-01-2018,
Articolul 1 a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 3.338 din 29 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 32 din 15 ianuarie 2018
)
+
Articolul 2Se aprobă formularul "Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcționalitățile sistemului național de raportare (Forexebug)", prevăzut în anexa nr. 4. +
Articolul 3Anexele nr. 1-6 fac parte integrantă din prezentul ordin.(la 15-01-2018,
Articolul 3 a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 3.338 din 29 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 32 din 15 ianuarie 2018
)
+
Articolul 4Direcțiile de specialitate și structurile subordonate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice, precum și entitățile publice vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. +
Articolul 5Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.<!–>
Ministrul finanțelor publice,–>
Anca Dana Dragu<!–>București, 13 aprilie 2016.–>Nr. 517. +
Anexa nr. 1<!–>PROCEDURApentru modulul „Semnarea electronică a rapoartelor și accesul entităților publice la funcționalitățile–>sistemului național de raportare – Forexebug”<!–>–> +
Anexa nr. 2<!–>PROCEDURAprivind modulul „Completarea și depunerea bugetului individual al instituțiilor publice”–><!–>–> +
Anexa nr. 3<!–>PROCEDURAprivind modulul „Înregistrarea angajamentelor legale și angajamentelor bugetare în sistemul–>de control al angajamentelor”<!–>–> +
Anexa nr. 4<!–>–><!–>Către–>Trezoreria …………………………..<!–>Nr. ………./dată…………….******)–>
CERERE<!–>
privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea –>
accesului la funcționalitățile sistemului național de raportare (Forexebug) <!–>
Nr. …………………/data …………….–><!–>Entitatea (denumire) …………………………, cod de identificare fiscală: ……………………..,–>pentru domnul/doamna …….(numele și prenumele)……… având funcția de ……………..la ……..(direcția/serviciu/birou/compartiment)….., CNP ………………, având adresa de e-mail ……………………….., solicită următoarele*):Notă …
*) Se bifează o singură opțiune din cele enumerate.– accesul cu certificat digital calificat la sistemul Forexebug– reînnoirea certificatului digital calificat pentru accesarea sistemului Forexebug<!–>– actualizarea rolurilor pentru accesarea sistemului Forexebug–>– revocarea accesului la sistemul Forexebug<!–>–>Persoana menționată mai sus va deține următorul/următoarele rol/roluri pentru funcționalitățile sistemului Forexebug**):Notă …
**) Operatorii economici sau alte entități bifează rolurile de la pct. 1 și/sau pct. 4.1.[] vizualizare rapoarte … 2.[] acces la aplicația control angajamente bugetare***)Notă …
***) Acest rol include și vizualizarea informațiilor din aplicația control angajamente bugetare și se atribuie doar entităților publice. … 3.[] vizualizare informații din aplicația control angajamente bugetare … 4.<!–>[] semnare și transmitere documente electronice … 5.–>[] semnare și transmitere documente electronice pentru:
| Nr. crt.<!–> |
Denumire entitate publică din subordine–> |
Cod de identificare fiscală<!–> |
| 1–> |
|
|
| 2<!–> |
|
|
| …–> |
|
|
<!–> … –>Atașăm prezentei:[] copia actului de identitate al persoanei ce urmează a fi înrolată;[] fișierul exportat aferent certificatului digital calificat (emis pe numele persoanei mai sus menționate), pe suport electronic****).Notă …
****) Pentru actualizarea rolurilor și revocarea accesului nu este necesară prezentarea acestui fișier.<!–>Persoana pentru care se solicită înrolarea, cu datele de identificare menționate în prezenta cerere:– are calitatea de conducător al entității;–>– are atribuții delegate/este împuternicit, potrivit prevederilor legale în vigoare.<!–>–>Sub sancțiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele înscrise în acest formular sunt corecte și complete.<!–>Data:–>Conducătorul entității<!–>(nume/prenume și semnătură)–>(ștampilă)*****)Notă …
*****) Ștampila nu se aplică de operatorii economici sau alte entități care se încadrează în prevederile art. V din Ordonanța Guvernului nr. 17/2015 privind reglementarea unor măsuri fiscal-bugetare și modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 316/2015.Rubrică destinată unității teritoriale a Trezoreriei Statului ******)Notă …
******) Se completează de unitatea teritorială a Trezoreriei Statului.
| Numele și prenumele administratorului/ numele și prenumele persoanei care a efectuat verificarea<!–> |
Funcția–> |
Data înrolării/modificării/revocării<!–> |
Data verificării–> |
Semnătură<!–> |
|
|
|
X–> |
|
|
|
X<!–> |
|
|
–>NOTĂ: Cererea completată care se depune la unitatea Trezoreriei Statului se listează față-verso. Unitatea teritorială a Trezoreriei Statului restituie entității un exemplar, după completarea rubricilor destinate acesteia.<!–>–>(la 13-10-2017,
Anexa nr. 4 a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 2.744 din 10 octombrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 812 din 13 octombrie 2017
)
+
Anexa nr. 5<!–>PROCEDURAprivind modulul "Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor–>financiare ale instituțiilor publice"(la 26-07-2017,
Anexa nr. 5 a fost introdusă de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. 1.026 din 20 iulie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 603 din 26 iulie 2017
)
+
Anexa nr. 6<!–>
PROCEDURĂ–>
privind modulul „Generarea rapoartelor de situații financiare ale instituțiilor publice“<!–>–>Rapoartele privind situațiile financiare individuale și consolidate ale entităților publice sunt generate automat, trimestrial și anual din Sistemul național de raportare – Forexebug. Acestea sunt întocmite în moneda națională, respectiv în lei cu două zecimale, iar în rapoarte sunt editate rândurile care prezintă valori.<!–>Entitatea publică poate vizualiza rapoartele generate prin accesarea opțiunii „Vizualizare rapoarte“ -– „Rapoarte situații financiare“.–>Pe prima pagină a fiecărui raport se regăsesc datele de identificare pentru fiecare entitate publică (denumire raport, perioada de raportare, denumirea entității publice, codul de identificare fiscală, sectorul bugetar și sursele de finanțare).<!–>Periodicitatea generării rapoartelor privind situațiile financiare, a notelor la situațiile financiare, precum și a altor rapoarte care sunt generate pentru trimestrele I, II, III și IV ale exercițiul financiar este prezentată în tabelele de mai jos:–>Tabel 1: Generarea rapoartelor privind situațiile financiare
| Nr. crt.<!–> |
Denumire raport–> |
Trimestrial<!–> |
Anual–> |
| 1.<!–> |
Bilanț–> |
X<!–> |
X–> |
| 2.<!–> |
Contul de rezultat patrimonial–> |
X<!–> |
X–> |
| 3.<!–> |
Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit–> |
X<!–> |
X–> |
| 4.<!–> |
Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii–> |
|
X<!–> |
–><!–>Tabel 2: Generarea rapoartelor privind notele la situațiile financiare
| Nr. crt.–> |
Denumire raport<!–> |
Trimestrial–> |
Anual<!–> |
| 1.–> |
Provizioane<!–> |
X–> |
X<!–> |
| 2.–> |
Creanțe<!–> |
X–> |
X<!–> |
| 3.–> |
Datorii<!–> |
X–> |
X<!–> |
| 4.–> |
Venituri din impozite și taxe<!–> |
X–> |
X<!–> |
| 5.–> |
Venituri din vânzare de bunuri și servicii<!–> |
X–> |
X<!–> |
| 6.–> |
Transferuri<!–> |
X–> |
X<!–> |
| 7.–> |
Acțiuni și alte participații deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine<!–> |
|
X–> |
| 8.<!–> |
Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici–> |
|
X<!–> |
| 9.–> |
Active fixe corporale<!–> |
|
X–> |
| 10.<!–> |
Active fixe necorporale–> |
|
X<!–> |
| 11.–> |
Situația stocurilor<!–> |
|
X–> |
<!–>–>Tabel 3: Generarea altor rapoarte
| Nr. crt.<!–> |
Denumire raport–> |
Trimestrial<!–> |
Anual–> |
| 1.<!–> |
Balanța de verificare–> |
X<!–> |
X–> |
| 2.<!–> |
Raport de închidere venituri și cheltuieli–> |
X<!–> |
X–> |
| 3.<!–> |
Cont de execuție non-trezor–> |
X<!–> |
X–> |
| 4.<!–> |
Plăți restante și situația numărului de posturi–> |
X<!–> |
X–> |
| 5.<!–> |
Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat–> |
X<!–> |
X–> |
| 6.<!–> |
Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare–> |
X<!–> |
X–> |
| 7.<!–> |
Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 și titlul 58)–> |
X<!–> |
X–> |
| 8.<!–> |
Situația activelor și datoriilor financiare–> |
X<!–> |
X–> |
| 9.<!–> |
Raport Situații financiare OPIS–> |
X<!–> |
X–> |
<!–>–>Modelele rapoartelor privind situațiile financiare, ale notelor la situațiile financiare, precum și ale altor rapoarte pot fi descărcate prin accesarea „Punctului Unic de Acces“ de pe siteul Ministerului Finanțelor Publice – Sistemul național de raportare Forexebug sau pot fi puse la dispoziție de către unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care este arondată entitatea publică. Conturile contabile sunt înscrise în modelele rapoartelor afișate pe site-ul Ministerului Finanțelor Publice privind situațiile financiare, ale notelor la situațiile financiare, precum și ale altor rapoarte în scop de verificare a acestora de către entitățile publice.<!–>Entitățile publice au obligația de a se asigura ca soldurile finale de la 31 decembrie 2017 raportate în Sistemul național de raportare – Forexebug să corespundă cu cele finale întocmite pe suport hârtie la 31 decembrie 2017.–>(la 15-01-2018,
Anexa nr. 6 a fost introdusă de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 3.338 din 29 decembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 32 din 15 ianuarie 2018
)
<!–>–>
